不良資產處置稅務籌劃（不良資產處置涉稅問題）
來源：不良資產頭條存量時代，不良不良金融機構特資/保全部門、資產資產投資機構前中后端、處置籌劃處置中介服務機構、稅務涉稅甚至法拍個體投資者，問題不了解稅種、不良不良稅率、資產資產征管政策、處置籌劃處置交易結構等問題極有可能導致項目投資或處置的稅務涉稅定價、收益估算邏輯的問題謬誤甚至崩塌。
從業(yè)人員頭疼的不良不良以物抵債，很多時候不得不抵；當前形勢下，資產資產項目初期就得準備好抵債，處置籌劃處置這就要求從業(yè)者必須一開始就搞清楚抵債價格、稅務涉稅稅收繳納等嚴重影響抵債價值的問題關鍵問題，搞不好沒收回現金，反而要先倒貼一大筆項目土地增值稅、歷史欠稅、契稅等等。
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13:30-16:30 《金融債務重組及破產重整稅務籌劃》陳亞麗 畢馬威中國稅務合伙人2025年8月3日09:00-12:00 《不良資產處置疑難稅務問題及應對》付曉雷 原北京市某法院執(zhí)行法官、北交所特聘專家
13:30-16:30 《不同交易結構下的稅務籌劃（案例精講）》李朝陽 信誠國投（北京）資產管理有限公司創(chuàng)始合伙人課程大綱01新形勢下投資不良資產的盡調估值（實務+案例）一、稅務籌劃視角下的投前盡調與處置實操
1. 投前盡調的本質及容易踩雷的風險點2. 盡調的四大原則3. 新《公司法》及新司法解釋下盡調的三大方法和要素 3.1 常規(guī)盡調的方法 3.2 新《公司法》股權、債權的稅務風險及規(guī)避 3.3 諸多新司法解釋下稅務風險信息核查
3.5 土地房產的稅務風險及規(guī)避4. 估值前預設置處置方案 4.1 訴訟清收 4.2 第三方代理清收 4.3 債務重組情況 4.4 其他資產變賣情況 4.5 抵質押物變賣情況 4.6 破產重整（或清算）進展
二、充分考量稅籌前提下的精準估值及投資價值判斷1. 估值的概念與意義2. 損失類資產包債券估值中要考慮的問題 2.1 債權金額 2.2 償債來源 2.3 預計處置周期 2.4 計息方式 2.5 償債金額
2.6 債權現值3. 抵質押物的種類 3.1 實物類不良資產 3.2 債權類不良資產 3.3 股權類不良資產 3.4 金融機構受托管理資產4. 定價基礎與決策 4.1 初步定價 4.2 定價決策
5. 減值因素量化分析 5.1 影響抵質押物變現能力的事項 5.2 可回收凈值評估 三、結合最新案例精講資產估值1. 不動產評估方法（案例解析）2. 估值對象量化分析及指標測評3. 不同類型資產的估值
3.1 在建工程 3.2 機械設備（通用、專用、非標） 3.3 有價證券（債券、股票、金融衍生品） 3.4 無形資產 02金融債務重組及破產重整稅務籌劃一、 金融債務重組稅務問題（實務+案例）
1.削債的財稅處理2.展期財稅處理3.打包轉讓及結構化處置涉及的稅務問題4.債轉股財稅處理5.抵債資產財稅處理二、破產重整稅務籌劃（案例精講）1.破產重整資產稅務問題及籌劃 1.1破產重整中稅費的優(yōu)先受償
1.2不同類型破產中的企業(yè)稅務籌劃2.債轉股架構搭建中的涉稅問題 2.1債轉股的一般性稅務處理和特殊性稅務處理 2.2 眾多債權人的債轉股交易中一般性和特殊性稅務處理 2.3 以上市公司股票作為轉股標的的稅務處理
2.4涉及信托、合伙公司復雜情形下的稅務處理3.破產重整程序中投資人應關注的稅收風險 3.1存續(xù)式重整模式下 3.2出售式重整模式下三、破產重整中稅收優(yōu)惠政策分析（正反面典型精講）03不良資產處置疑難稅務問題及應對
一、法院處置不良資產常見稅費類型以及應對策略1、法院拍賣中常見的稅務種類以及介紹 1.1增值稅 1.2個人所得稅 1.3城市維護建設稅 1.4企業(yè)所得稅 1.5契稅 1.6印花稅 1.7房產稅
1.8 出讓金1.9歷史欠稅2、土地增值稅的計算方法以及實務中的運用3、欠繳的土地出讓金如何分配以及策略4、稅務機關發(fā)函要求法院扣除稅費的應對策略二、法拍后債權人、債務人、競買人稅務分配以及風險1、實務中法院拍賣兩種稅務分配方法以及對拍賣的影響
2、競買人保稅條款是否有效以及應對策略3、“稅務+法院”的法院拍賣新模式4、抵押資產拍賣后稅款與抵押權的博弈5、不良資產以物抵債后的稅務風險以及應對措施6、申請人墊付被執(zhí)行人應繳納的稅費后如何救濟三、如何運用稅收政策、金稅四期清收不良資產
1、金稅四期介紹以及在清收不良資產中的運用2、小件拍賣的清收模式中的稅務風險3、反向操作的稅務清收風險以及預防四、法院處置不良資產稅務問題案例精講04不同交易結構下的稅務籌劃一、不良資產處置涉及的稅種及稅收優(yōu)惠政策
1. 不同資產稅費種類 1.1 債權資產轉讓 1.2 失誤資產轉讓 1.3 法拍資產2.針對金融資產管理公司給與的優(yōu)惠政策 2.1 優(yōu)惠的業(yè)務類型 2.2 收購對象 2.3 享受的優(yōu)惠稅種3. 重點差異分類
3.1 交易結構設計差異 3.2 稅務籌劃差異 3.3 稅務盡調的重要性5. 稅收籌劃及交易結構 5.1 稅收籌劃思路-減少 5.2 稅收籌劃思路-增加 5.3 稅收籌劃思路-結構 5.4 稅收籌劃思路-返還
6. 交易結構在稅籌中的重要角色二、資產收購模式下的稅務籌劃1.資產收購優(yōu)缺點2.資產收購稅費3.資產收購交割資料及風險優(yōu)劣三、股權收購模式下的稅務籌劃1.股權收購優(yōu)缺點2.股權收購稅費3.股權收購和資產收購的稅務考量（自用/出售）
4.先增資后減資的稅務風險5.增資的稅務風險（鄭爽增資擴股偷稅案件）6.分立后股權轉讓7.個人股權轉讓特殊規(guī)定8.合伙企業(yè)股權處理9.新公司法關于注冊資本及股權轉讓的影響10.不動產出資入股11.剝離資產后股權轉讓
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